Du skal betale skat af 60 % af lejeindtægten, der overstiger bundfradraget. Udlejer du din bolig gennem et udlejningsbureau eller en platform, som automatisk indberetter lejeindtægterne til Skat, er dit bundfradrag 32.500 kr. (2025). Udlejer du boligen privat, er dit bundfradrag kun på 13.100 kr.
Hvor meget må man leje ud for skattefrit?
Bundfradrag via eller uden om en platform
Hvis du udlejer via en platform, som er indberetningspligtig til os, kan du få bundfradrag op til 33.500 kr. i 2025 (32.300 kr. i 2024). Hvis du udlejer uden om en platform (eller via en platform, som ikke indberetter indtægten), kan du få bundfradrag op til 13.100 kr.
Hvad kan man trække fra ved udlejning af bolig?
- Ejendomsskatter.
- Vedligeholdelse.
- Vand-, kloak- og renovationsafgifter.
- Administration og revisorbistand til regnskabet.
- Forsikring af ejendommen.
- Skorstensfejer, snerydning og fejning.
- Kontingent til grundejerforening.
- Afskrivning af eventuelle tilslutningsafgifter.
Hvad er 40 %-reglen?
40%-reglen er den mest anvendte
Hvis du benytter denne regel, får du et skattefrit bundfradrag på kr. 46.100 kroner (2024). Herudover får du yderligere et skattefrit fradrag på 40%, hvilket betyder, at når bundfradraget på 46.100 er trukket fra lejeindtægten, kan du trække yderligere 40% fra den resterende lejeindtægt.
Hvordan beskattes udlejning af bolig?
Ved hel udlejning af bolig beskattes indtægterne som udgangspunkt i din personlige indkomst. Fordi du udlejer i minimum 12 sammenhængende måneder, behandles udlejningen som erhvervsmæssig. Det betyder, at indtægterne betragtes som din almindelige lønindkomst.
Grundlæggende om lejebeskatning
Hvordan beregnes overskud af udlejning?
Overskuddet af din udlejning er din lejeindtægt fratrukket dine udgifter til fx ejendomsskat, forsikring, revisor med videre. Renterne på dit boliglån kan du trække fra som dine øvrige renteudgifter. Det vil altså sige med en fradragsværdi på ca. 33%.
Hvilke udgifter har man som lejer?
Du skal betale faste udgifter om måneden til husleje, el, vand og varme. Internet, telefon, tv og forsikring. Ved indflytning er der udgifter som indflytningspris (første måneds husleje, depositum, forudbetalt leje) og møbler. Lejepriserne varierer fra lejemål til lejemål.
Kan man tjene penge på udlejning af bolig?
Hvis du ejer din bolig, beskattes indtægten som kapitalindkomst. Hvis du lejer din bolig eller er andelshaver, kan du selv vælge, om indtægten skal beskattes som kapitalindkomst eller personlig indkomst. Du skal lave en opgørelse over lejeindtægter og udgifter, som du skal kunne vise Skat, hvis de beder om det.
Hvad er 60-40-reglen?
Lønsummen skal efter denne metode fordeles således, at 60 pct. af lønsummen for disse ansatte anses som anvendt til fuldt ud lønsumsafgiftspligtige aktiviteter, og de resterende 40 pct. anses for at være anvendt til både lønsumsafgiftspligtige aktiviteter og andre aktiviteter (60/40-reglen).
Hvornår skal man betale skat af husleje?
udlejning, og din indtægt overstiger 50.000 kr. inden for en periode på 12 måneder, skal du betale moms af indtægten. Det gælder både udlejning af værelser i ejer-, andels- og lejeboliger, men omfatter ikke udlejning af hele boligen.
Hvem betaler ejendomsskat ved udlejning?
Ejendomsværdiskatten er en skat, der skal betales, når du som ejer selv bor i din bolig. Der er tale om en egentlig skat, der opkræves over forskudsopgørelsen og endeligt opgøres på årsopgørelsen. Grundskylden, som betales til kommunen, skal stadig betales, og denne kan, i lejeforhold, pålægges lejer.
Hvor meget må man tjene privat uden at betale skat?
Så længe du ikke tjener over 13.100 kr. i 2025 (12.700 kr. i 2024) i alt, er det skattefrit.
Hvor meget må man leje sit hus ud for?
Fri huslejefastsættelse i uregulerede kommuner
Huslejen må ikke overstige 10 procent af ejendommens værdi. I tilfælde af urimelig høj husleje kan lejer indgive klage til Huslejenævnet eller Boligretten med anmodning om huslejenedsættelse eller tilbagebetaling.
Kan man trække ejendomsskat fra ved udlejning?
Som selvstændig erhvervsdrivende skal du føre regnskab for indtægter og udgifter i forbindelse med udlejningen. Udgifter, der kan trækkes fra i lejeindtægten, er: Ejendomsskatter.
Hvordan beregner man lejeindtægt?
Ved udlejning af bolig og pris taler vi i årlige kvadratmeter og ikke, som ved salg, kvadratmeter-pris. Formlen er: Årlig kvm x din bolig kvm / 12 = Månedlig husleje.
Hvad er 5 10 40 reglen?
De hedder 5-10-40 reglen. Ingen aktie må veje mere end 10% af porteføljen. Alle aktier over 5% må maksimalt udgøre 40% af porteføljen. I Danmark findes der også noget der kaldes specialforeninger.
Hvad er 60 dages reglen?
Når Amir er kørt hjem fra en af de fire arbejdspladser i 60 arbejdsdage i alt inden for de sidste 12 måneder, kan han ikke længere få udbetalt godtgørelse for kørslen mellem denne arbejdsplads og sit hjem.
Hvad er lejeindtægt?
Lejeindtægt refererer til den indkomst, som en udlejer modtager ved at leje en ejendom ud. Det er en vigtig økonomisk faktor, som vurderes på tværs af både private og kommercielle ejendomme.
Er udlejning en god forretning?
Er udlejningsejendomme en god investering? Udlejning kan være en god investering, særligt pga. det løbende afkast, men også på grund af det langsigtede vækstpotentiale der er på ejendommene. Men det er yderest vigtigt, at kende de risici og omkostninger, der er forbundet investeringen.
Hvilke udgifter skal lejer betale?
Udover selve huslejen, skal lejer, i de fleste tilfælde, også betale for vand, el, gas og varme som udlejer leverer og lejer forbruger.
Hvor mange udlejningsejendomme må man eje privat?
Der findes ingen regler for, hvor mange ejendomme, man må eje. Der er derimod regler om, at ingen boliger må stå ledige. Så man kan risikere, hvis man ejer en bolig, der ikke bliver brugt af enten en selv eller er lejet ud, at de kommunale myndigheder kan indsætte en lejer i boligen.
Kan man trække husleje fra i skat?
I de fleste tilfælde kan du få fradrag for de omkostninger, du har haft inden for de seneste seks måneder, før du startede virksomheden. Det kan fx være: Husleje for lokaler.
Hvad hæfter en lejer for?
Når lejer har den indvendige vedligeholdelsespligt
Er det lejer, der har den indvendige vedligeholdelsespligt, er det lejer, der hæfter for omkostningerne til nødvendig maling, hvidtning, tapetsering samt behandling af gulve.
Hvem betaler ejendomsværdiskat ved udlejning?
Ejendomsværdiskatten er en skat, der skal betales, når du som ejer selv bor i din bolig. Du fritages for ejendomsværdiskat, hvis du udlejer din bolig. Der er tale om en egentlig skat, der opkræves over forskudsopgørelsen og endeligt opgøres på årsopgørelsen.