Man kan ikke trække moms fra på private udgifter, gaver til personale og visse former for repræsentation. Ifølge SKAT kan følgende udgifter som udgangspunkt ikke fratrækkes købsmomsen:
Hvilke ydelser er momsfritaget?
En række specifikke ydelser er fritaget for moms i Danmark ifølge SKATs oversigt over momsfrie ydelser, herunder sundhedsbehandling, undervisning og finansielle ydelser. Du kan læse mere om de præcise regler direkte hos SKAT.
Hvad kan trækkes fra i moms?
I en momsregistreret virksomhed kan du som udgangspunkt trække momsen fra (købsmoms) på alle varer og ydelser, der bruges udelukkende til driften af din virksomhed eller til videresalg. Det gælder for eksempel vareforbrug, husleje (hvis der er moms på) og arbejdsredskaber. Du kan læse mere om de generelle betingelser hos Skat.
Kan man trække moms fra kaffe?
Virksomheder har ikke fradrag for moms af udgifter til gratis kaffe og the til virksomhedens ansatte, da gratis kaffe og the betragtes som fri kost til de ansatte. Kaffe og the under møder af ren erhvervsmæssig karakter er der derimod momsfradrag for.
Hvorfor trækker man kun 20% fra i moms?
Hvorfor tager man 20% fra i moms og ligger 25% til? Momsen er 25%, og derfor skal du gange med 1,25 for at lægge momsen til. Hvis en vare koster 100 kr., og du skal betale moms, så kommer den til at koste 125 kr. Hvis momsen i stedet skal trækkes fra de 125 kroner, så skal du trække 20% fra de 125 kr.
Undgå momskarrusellen (momssvindel)
Hvorfor siger man, at man betaler 25% moms, og så trækkes 20% fra?
Hvis du kender prisen inklusive moms, og du vil finde ud af, hvor meget af dette beløb der er moms, kan du gøre dette ved at tage 20% af det samlede beløb. Dette skyldes, at momsen udgør 25% af 125% af et beløb inkl. moms, hvilket svarer til 20% af beløbet inkl. moms.
Kan man trække moms fra enkeltmandsvirksomhed?
Det er en fordel at momsregistrere din enkeltmandsvirksomhed, hvis du handler med andre momspligtige virksomheder. Som momsregistreret virksomhed kan du som hovedregel også trække momsen fra, hvis du køber varer eller ydelser, som du enten videresælger eller bruger til virksomhedens drift.
Kan man trække moms fra frokost?
Forplejning på restaurant (repræsentationsmoms)
Du kan også trække 100% af momsen fra de udgifter, som virksomheden afholder internt i virksomheden og for forretningsforbindelser. Holder virksomheden møder for egne ansatte ude i byen, kan du trække 25% af momsen fra.
Kan man trække frokost fra som selvstændig?
Mulighed for fradrag for mad
Hvis du har spist med en forretningsforbindelse eller ansatte, kan du dog få fradrag for 25% af udgiften. Det gælder både restaurantbesøg samt mad og drikke til fx jubilæum. Du får ikke fradrag i enkeltmandsvirksomheden for: Bespisning af medarbejdere – morgenmad, frokost etc.
Kan man trække husleje fra i moms?
Udlejning og bortforpagtning af fast ejendom er som udgangspunkt momsfrit. Virksomheder skal derfor som udgangspunkt ikke beregne moms af indtægter ved fx udlejning af fast ejendom. Til gengæld har virksomheder så heller ikke fradrag for momsen af udgifter til fx ombygning eller drift af ejendommen.
Kan man trække løn fra i moms?
Hvad er et momsfradrag? Er din virksomhed momsregistreret, kan du som hovedregel trække momsen fra på de varer eller ydelser, du sælger videre eller bruger til driften af din virksomhed. Det afhænger af selve varen eller ydelsen, og hvad du skal bruge den til.
Er der moms på benzin?
Ja, der er altid 25% moms på benzin i Danmark. Momsen bliver dog beregnet af den samlede pris, efter at de faste energi- og CO2-afgifter er lagt på. Det betyder, at du betaler "afgift af afgiften".
Er der moms på vand og varme?
Levering af gas, vand, elektricitet og varme som led i udlejning eller bortforpagtning er momsfritaget.
Kan man trække forsikringer fra i moms?
Forsikringer er momsfritaget, hvilket vil sige der ikke er indregnet moms på fakturaen og du kan derfor ikke få momsfradrag for regningen. Så ligemeget om det er til forsikring af erhvervsmæssigt inventar eller bil, vil der ikke være moms på fakturaen og du kan derfor ikke trække momsbeløbet fra i momsregnskabet.
Er rengøring momsfritaget?
11.2 og ToldSkat Nyt 1992.280 er private hjemmehjælpsydelser i form af hjælp med personlig hygiejne, deltagelse i udflugter, ferieture og lign. fritaget for moms, mens levering af ydelserne rengøring og indkøb og lign. er momspligtige.
Er husleje momsfritaget?
Hovedregel: Udlejning af fast ejendom er momsfri. Undtagelse: Udlejning af værelser i hoteller og lignende, udlejning af værelser i virksomheder, der udlejer for kortere tidsrum end 1 måned, udlejning af camping-, parkerings- og reklameplads og udlejning af opbevaringsbokse er momspligtig.
Kan man trække kaffe fra?
Kaffe kan du som udgangspunkt ikke få fradrag for, men der er enkelte undtagelser – her er en af dem. Når du køber en pose kaffe, kan du faktisk få fuldt momsfradrag for den del af kaffen, der bliver serveret for dine kunder. Med andre ord gælder det om at drikke rigtig meget kaffe, når du har kundemøder.
Kan man trække en revisor fra i moms?
Momsfradrag for udgifter i din virksomhed
Når du køber varer eller ydelser til din virksomhed, har du ret til at trække momsen fra. Det kan fx være arbejdstøj eller hjælp af en revisor.
Er der momsfradrag på leje af bil?
Leasing/leje
Virksomheder har fuldt momsfradrag for driftsudgifter til leasede/lejede varebiler. Dette gælder, selvom varebilen også anvendes til momsfrie aktiviteter eller privat. Fradragsretten er dog betinget af, at virksomhedens momspligtige salg overstiger 50.000 kr. årligt.
Er de første 50.000 kr. skattefri?
Nej, de første 50.000 kr. er ikke en generel skattefri bundgrænse for almindelig indkomst, men beløbet knytter sig til specifikke regler for frikort og moms.
Kan man trække briller fra som selvstændig?
Udgifter til briller anses som udgangspunkt for en privat udgift på linje med almindelig beklædning mv. og kan derfor normalt ikke trækkes fra i forbindelse med indkomstopgørelsen.
Er julefrokost fradragsberettiget?
Afholder arbejdsgiveren eksempelvis en julefrokost, en sommerfest og en skovtur, udløser det ikke beskatning, hvis de øvrige momenter ikke taler for beskatning. Derimod vil det være skattepligtigt, hvis arbejdsgiveren afholder en ugentlig firmafest.
Hvad kan jeg trække fra i min enkeltmandsvirksomhed?
I en enkeltmandsvirksomhed kan du trække alle udgifter fra, der er nødvendige for at drive og vedligeholde din forretning, herunder varekøb, husleje og kontorhold. Du kan læse de officielle regler hos SKAT eller få et overblik på Virksomhedsguiden.
Kan man trække moms fra på fitness?
Fra den 1. januar 2026 er der indført 25% moms på private fitnessmedlemskaber og holdundervisning for personer over 30 år. Som modspil er der planlagt et nyt, ligningsmæssigt motionsfradrag på op til ca. 1.750 kr. årligt for at kompensere for prisstigningerne.
Hvilke omkostninger er ikke fradragsberettiget?
Hvilke omkostninger er typisk ikke fradragsberettigede?
- Straf og bøder, uanset om de er pålagt af en offentlig myndighed eller som følge af kontraktbrud.
- Renter og gebyrer til Skattekontoen, for eksempel ved for sen betaling af moms eller skat.
- Inkassogebyrer og rykkergebyrer.