Mens kursgevinster på obligationslån altid er skattefrie, så gælder der som udgangspunkt det modsatte for kontantlån.
Er kursgevinst på obligationslån skattepligtig?
Du skal betale skat af dine kursgevinster på sortstemplede obligationer, men du kan ikke trække tab fra. Du skal opgøre gevinst og tab, når obligationen sælges, udtrækkes eller indfries, når der betales afdrag på den, eller den bortfalder - for eksempel ved skyldnerens konkurs eller død.
Hvordan beskattes gevinst på obligationer?
Obligationer beskattes som kapitalindkomst, og du skal betale skat af dine renteindtægter fra obligationer. Hvis du investerer i realkreditobligationer, skal du betale skat af en eventuel kursgevinst, når du sælger dem igen. Hvis du taber penge, kan du trække det fra i skat. Der er en bagatelgrænse på 2.000 kr.
Hvornår er kursgevinst skattefri?
Opnår en person således en kursgevinst ved indfrielse af et ”almindeligt” realkreditlån ydet som obligations- lån, er gevinsten herpå skattefri. Bemærk, er lånet i udenlandsk valuta, skal gevinst/tab medregnes i indkomsten, når det sammen med øvrige kursgevinster og -tab ligger udover bagatelgrænsen på DKK 2.000.
Er kursgevinst på obligationer skattepligtige?
Er kursgevinster skattepligtige? Ja, kursgevinster er som udgangspunkt skattepligtige i Danmark. Det gælder både for gevinster på aktier, obligationer og andre værdipapirer, som du har købt og senere sælger med fortjeneste.
Explainer: Rentetilpasning af dit FlexLån(R)
Hvordan beskattes kursgevinster?
En skattepligtig kursgevinst på et kontantlån beskattes som kapitalindkomst. Det vil sige med en marginalskat på 42 % eksklusive kirkeskat. Gevinsten opgøres som forskellen mellem lånerestgælden – også kaldet kontantrestgælden – og kursværdien af obligationsrestgælden.
Er obligationer skattefri?
Der er en bagatelgrænse på 2.000 kr. for kursgevinster (og tab) ved salg af obligationsafdelinger, obligationer mv., så der ikke skal betales skat af de første 2.000 kr. i avance og ligeledes ikke er fradrag for de første 2.000 kr. i realiseret kurstab.
Hvordan beskattes udbytte af obligationer?
Udbytte og kursgevinster beskattes med 15,3% pensionsafkastskat. Pensionsafkastskatten beregnes hvert år i december og betales i januar. Udregningen foretages af dit pengeinstitut, og du skal ikke selvangive noget i den sammenhæng.
Er kursgevinst ved indfrielse af realkreditlån skattepligtig?
Kursgevinst på kontantlån er som udgangspunkt skattepligtig, hvis du indfrier lånet uden at det er i forbindelse med et køb eller salg af en ejendom.
Hvilke indtægter er skattefri?
Hvad er grænserne for skattefri indkomst i Danmark? Alle borgere i Danmark modtager automatisk et personfradrag hvert år, som giver en skattefri indkomst op til et vist beløb. I 2023 var beløbet på 38.400 kr. for unge under 18 år og 48.000, hvis du er fyldt 18 år.
Hvordan kan man tabe penge på obligationer?
Kursstigning. Man kan handle obligationer på en børs efter samme principper som aktier, og der er derfor både købs- og salgskurser. Hvis kursen falder, og du sælger din obligation videre, vil du tabe penge. Hvis du sælger obligationen til en højere kurs, end du købte den til, kan du tjene penge.
Hvornår udbetales renter af obligationer?
Denne rente udbetales typisk kvartalsvist, halvårligt eller helårligt.
Er renteindtægter skattepligtige?
Renteindtægter skal som hovedregel medregnes i den skattepligtige indkomst i det indkomstår, hvori renten forfalder til betaling (forfaldsprincippet). Dette gælder, uanset om renteindtægterne følger af en negativ eller positiv rente.
Hvordan indfrier man et obligationslån?
Du kan indfri lånets obligationsrestgæld, når du vil. Det gør du ved at købe de bagvedliggende obligationer til markedskurs. Opsiger du lånet til en termin – sidste bankdag i marts, juni, september eller december – kan du altid indfri til kurs 100. Opsigelsen skal ske med mindst to måneders varsel.
Kan kurstab trækkes fra i skat?
Efter reglerne i kursgevinstloven er selskaber generelt skattepligtige af kursgevinster og har skattefradrag for kurstab. For selskaber betyder det, at kursgevinster som hovedregel altid er skattepligtige, og at kurstab som hovedregel altid er fradragsberettigede.
Er obligationer lagerbeskattede?
Strukturerede obligationer og certifikater
Lagerbeskatning er en årlig beskatning af kursændringen på værdipapiret, selv om det ikke sælges. Strukturerede obligationer og certifikater beskattes som finansielle kontrakter.
Hvad er forskellen på realkreditlån og obligationslån?
Lånet finansieres ved at realkreditinstituttet udsteder obligationer, som sælges til investorer, og renten på lånet er den betaling, investorerne modtager. Obligationerne, der sælges, svarer til det lånte beløb. Du betaler ydelse på lånet hver 3. måned; ydelsen dækker over rente, bidrag samt eventuelt afdrag på lånet.
Er kursgevinst skattepligtig ved salg?
Gevinst/tab på aktier og anparter beskattes efter aktieavancebeskatningsloven. Gevinst/tab på fordringer, gæld og finansielle kontrakter beskattes efter kursgevinstloven.
Er kurstab ved udbetaling af et obligationslån skattemæssigt fradragsberettiget?
Kursgevinster og -tab ved afdrag på lånet påvirker ikke den skattepligtige indkomst hos personer. Kursgevinster ved hel eller delvis ekstraordinær indfrielse af obligationslån er heller ikke skattepligtige.
Er kursgevinster på obligationer skattefri?
Du skal kun oplyse gevinst og tab til Skattestyrelsen, hvis din samlede gevinst eller tab på obligationer og andre fordringer sammenlagt med gevinst og tab på gæld i fremmed valuta og obligationsbaserede investeringsforeninger med minimumsbeskatning er større end 2.000 kr.
Hvad er 3-års reglen?
3-års-reglen indebærer, at den fulde skattepligt til Danmark ophører, hvis du som skattepligtig udlejer bopælen uopsigeligt for udlejer i tre år.
Kan kurstab modregnes i udbytte?
Tab på børsnoterede aktier
Kan du ikke selv udnytte tabet, bliver det automatisk overført og modregnet i din eventuelle ægtefælles aktieudbytte og -gevinst. Har du fortsat et overskydende tab, kan du fremføre det uden tidsbegrænsning til modregning i fremtidige udbytter og gevinster fra børsnoterede aktier.
Kan man miste penge på obligationer?
Risikoen ved at investere i obligationer er nemlig generelt lav. Fx opfattes både danske realkreditobligationer og statsobligationer som en meget sikker investering, og risikoen for at miste pengene er derfor begrænset.
Kan tab på investeringer trækkes fra i skat?
Du kan kun fratrække tab på aktier, der er optaget til handel, og investeringsbeviser, hvis Skattestyrelsen har fået oplysninger om købene af de aktier eller investeringsbeviser, der har været tab på.
Hvornår udbetales renter på obligationer?
Statsobligationer er typisk stående lån. Det vil sige, at du får renter en gang om året. Obligationen betales tilbage til kurs 100 på det tidspunkt, hvor obligationen udløber. Din risiko for tab er mindst, hvis du køber en stats- obligation, der udløber på det tidspunkt, hvor du forventer at skulle bruge pengene.